設為首頁| 加入收藏
      財經首頁
      安徽財經
      財經時訊
      原創新聞
      銀行
      證券
      保險
      理財
      專題策劃
      財經人物
      財經觀察
      經濟與法
      財富故事
      財經讀物
      理財產品庫
 理財工具
·房產類
·房貸等額本息還款
·房貸提前還款
·購房稅費
·房貸等額本金還款
·公積金貸款年限額度
·購房能力評估
·汽車類
·家庭全款購車
·家庭貸款購車
·股票類
·市盈率計算器
·交易手續費計算器
·投資損益計算器
·保本賣出價
·基金類
·認購份額計算器
·申購份額計算器
·贖回資金計算器
·封閉式基金投資損益
·債券類
·債券收益計算器
·債券到期收益計算器
·債券認購收益計算器
·債券買賣比較器
·稅務類
·個人所得稅計算器
·購房相關稅費計算器
·購車綜合計算器
·年金保險類
·基本養老保險金
·基本醫療保險金
·工傷保險金計算器
·失業保險金計算器
·每月繳存住房公積金
·退休養老保險金
·適當保單額度計算器
·銀行類
·教育儲蓄計算器
·定活兩便計算器
·存款工具
·存本取息計算器
·部分提支與全額提支
·通知存款計算器
·整存零取計算器
·整(零)存整取
·活期儲蓄計算器

責任編輯:張聞宇
新聞熱線
0551-5179862-233

  當前位置:首頁> 您當前的位置 : 財經觀察
富人賬戶排查大限將至 四個問題涉及你
來源:經濟參考報 時間:2017-10-12 09:15:04 作者:
字號

  中國版CRS(《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》)落地後,一場針對非居民金融賬戶的盡調摸底,已經在我國銀行業大規模有序鋪開。

  對高淨值客戶的排查要急一些:金融賬戶加總餘額(截至六月末)超過百萬美元的個人賬戶要在12月31日前全面摸清。而對不足百萬美元的低淨值客戶,時限則到明年12月末。

  什麼是『非居民』?不僅僅看國籍,因此快速移民來躲避調查並不可行。對於個人而言,住所和停留在該國的時長,是最重要的判斷標准;而對於企業,就是注冊地和實際管理機構所在地。

  我國可以通過CRS信息互換,把自己國家居民,尤其是高淨值居民的賬戶情況牢牢掌握在手中。所以,受到嚴格監控的金融賬戶主體的范圍很廣。

  讓逃稅的富人們很崩潰的是,從此前國家稅務總局公開的資料來看,101個承諾實施CRS的國家(含地區)中,赫然包含了『避稅天堂』開曼群島、百慕大。

  中國版CRS(《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》)落地後,一場針對非居民金融賬戶的盡調摸底,已經在我國銀行業大規模有序鋪開。

  券商中國記者了解到,中信銀行、寧波銀行等上市銀行已經從總行層面成立工作小組,協調包括運營部、國際業務部、托管部、電子銀行部、法律合規部、信息技術部、公司部、零售部、信用卡中心等多個相關部門推進摸排賬戶信息的工作。

  另外,包括工農中建、中信在內的十餘家銀行,已對公眾刊出公告,要求存量非居民客戶(即於今年7月1日前在銀行開立過存款賬戶、銀行卡、國債等的客戶),從櫃面或手機銀行等簽署稅收居民身份聲明文件。

  資料圖

  針對不同客群,摸排步調不一:對高淨值客戶的排查要急一些,金融機構被要求在今年12月31日前將金融賬戶加總餘額(截至六月末)超過百萬美元的個人賬戶信息全面摸清。而對不足百萬美元的低淨值客戶,時限則涉到明年12月末。

  01銀行到底要求非居民聲明什麼?

  如果你是非中國稅收居民,而你又在6月末前在任一銀行開立了以下任意一類賬戶,那麼你就要去申報:

  1、個人存款賬戶;

  2、銀行卡賬戶,包括借記賬戶、貸記賬戶、准貸記賬戶及預付專用賬戶等;

  3、理財賬戶及其他CRS要求盡職調查的賬戶。

  以記者切身體驗的建行個人非居民身份聲明為例,除了姓名、年齡、現居地、出生地等基礎信息外,最重要的,非居民要填報稅收居民國(或地區),以及納稅人識別號。

  資料圖

  這些信息會被拿去乾嘛呢?它們被報送到相關部門後,國家稅務總局會按照我國對外簽訂的協議,交換給賬戶持有人歸屬的居民國稅務主管。

  這樣,當地的政府,就會更了解自己的國民在外面的金融資產情況。

  那這事兒對於我們這些『居民』,影響大嗎?我們絕大部分人,此前早就在銀行等金融機構開立過賬戶了。今年7月1日之後在同一金融機構開立新賬戶時,大部分情況下也無需進行稅收居民身份聲明。這是因為我們的稅收居民身份早就由金融機構根據留存資料確認過了。

  就算要,你勾選『中國稅收居民』即可,開戶體驗影響不大。

  插一句題外話,報告親愛的建行,你們家個人稅收居民身份聲明最後確認提交的提示彈窗裡,有個錯別字!!

  02那到底什麼是『非居民』?僅僅看國籍嗎?

  非居民,是指中國稅收居民以外的個人、企業、組織(當然除了政府機構和國際組織等)。

  這個認定很復雜,不僅僅看國籍,並不是說所謂『外國人』就是非居民。

  既然不看國籍,那看什麼?記者諮詢了多位專業人士,一位地稅人士告訴記者,對於個人而言,住所(居所)和停留在該國的時長,是最重要的判斷標准;而對於企業,就是注冊地和實際管理機構所在地。

  根據我國稅法,中國稅收居民個人是指在中國境內有住所,或者無住所而在境內居住滿一年的個人(在中國境內有住所是指因戶籍、家庭、經濟利益關系而在中國境內習慣性居住)。

  德勤高級經理姜莉莉表示,從這點出發,雖然沒有中國國籍,但在中國境內居住,且在一個納稅年度內居住滿一年的外國人,是屬於我國稅收居民的;此外,居住滿一年的海外僑民和香港、澳門、臺灣同胞,都屬於稅收居民。

  可是,一些持有中國國籍,卻從未在我國大陸定居,而是僑居海外的華僑,都屬於非居民,都要申報。

  姜莉莉認為,既然CRS規定下的信息收集、申報和交換,並不以國籍為主要依據,那麼因此通過快速移民取得他國護照來避免信息交換的做法並不可取,反而可能引發雙重國籍的困擾、如何在中國合法居留等一系列問題。

  而對企業的認定,則比較直接:要麼就是在中國境內成立;要麼就是在外國成立,但實際管理機構(控制人)還是在中國境內。

  03既然『非居民』范圍小,那麼為什麼說富人和官員同樣逃不過監管?

  照前文看下來,CRS的涵蓋范圍好像並不比我們想象中的大。那麼,此前一堆報道說官員和富人的賬戶將無所遁形,難道就不能實現了嗎?

  不是。

  要搞清CRS的作用,首先我們要有一個確切的認知前提,就是中國版CRS的推出,目的是什麼?官方說的話我們要記牢——『信息交換』。

  我國的稅務機關,可以通過『信息交換』,獲得我國稅收居民在海外CRS參與國家的金融賬戶信息;而其他國家的稅務機關,可以通過我國金融機構的申報,獲得其他國稅收居民在我國開立的金融賬戶相關信息。

  什麼意思?如果一名中國公民轉移財產到境外(注意,本文的境外講的都是CRS參與國),在境外擁有金融資產,同樣會被他國金融機構視為非居民金融賬戶,其賬戶信息也將會被收集、報送,未來會交換回我國。

  說白了,互助互惠,彼此幫彼此查漏補缺。

  通過交換信息的方式,一旦你持有海外金融賬戶;你持股一定比例(目前規定為25%)的公司擁有海外金融賬戶;你買了海外保險或者年金;你是信托的委托人、受托人、受益人、保護人或其他實際控制權人(信托安排一向具有保護當事人身份私密性的作用,信托的安排未必能完全規避CRS下的信息披露)……只要滿足以上任一情況,就算你是中國籍,你的信息就都會被參與國報送回來給我國。

  所以,即使『非居民』的范圍小,但我國可以通過CRS信息互換,把自己國家居民,尤其是高淨值居民的賬戶情況牢牢掌握在手中。所以,受到嚴格監控的金融賬戶主體的范圍很廣。

  從這個角度來說,民間說的『富人和官員的賬戶無所遁形』,是有道理的。

  而且,一個讓逃稅的富人們可能很崩潰的是,從此前國家稅務總局公開的資料來看,101個承諾實施CRS的國家(含地區)中,赫然包含了『避稅天堂』開曼群島、百慕大。

  『將來這些CRS報告國會互相通報,這也是為什麼大家比較緊張。就算你是中國納稅身份,但海外銀行只要匯報你有存款,估計就會引發對海外收入報稅是否合規的檢查。』一名銀行業法律合規人士告訴記者。

  再給富人們一個暴擊,專業律所人士提示,在避稅地建立殼公司持有金融賬戶、將賬戶餘額或淨值拆分至100萬美元之下、取得他國護照等形式,長遠來看都不可能完全規避CRS信息交換——你的信息都會被換回來,時間問題而已。

  04銀行排查是個啥進度?

  記者采訪了若乾家銀行,普遍的做法是:

  1.已在行內召開視頻培訓會議。

  2.通常以一個相關部門為主,其他部門聯動。這個主負責部門,有些行是法律合規部,有些行是離岸金融中心,有些行是國際業務部,有些行是運營部。之所以每家銀行主牽頭部門不一樣,是跟各家行的客戶結構和組織架構相關。有些行的跨境小微企業會更多,有些行境外投行客戶會更多。

  需要聯動的部門包括但不限於運營部、國際業務部、托管部、電子銀行部、法律合規部、信息技術部、公司部、零售部、信用卡中心。

  3.即使沒有這個中國版CRS,基於監管機構密集要求排查反洗錢風險的頻率,銀行也在嚴密監控境內外資金流動和離岸賬戶。

  有資深銀行風險人士向記者表達了自己對摸排賬戶信息的看法。

  在他看來,此前監管要求采集境內銀行卡在境外實體和網絡特約商戶發生的單筆等值1000元人民幣以上的消費交易,這是比較自動化的采集,信息的漏采率很小,『你們每天在境外消費,會產生交易數據,我們後臺會實時復查,然後由運營部或國際業務部等部門對數據進行篩選,再把數據移送到風險、合規、或信息科技部門,他們進行報送。因為是單向采集,而且現在自動化程度高,是很成熟的運作。』

  但現在搜集非居民金融賬戶涉稅信息,銀行接觸到的信息其實是有限的。為什麼?因為聲明文件和稅務信息其實是客戶自己在填,銀行能夠監控的只有客戶存款和名下賬戶,如果要復查客戶的稅務信息,銀行要先取得客戶的授權;如果客戶不授權,那麼這些信息無法保證真實。

  『這就不是一個自動化采集信息的過程。當然我相信利用大數據的自動化采集、復核進程將來肯定能實現,這需要所有的信息聯動』,該名人士說。

標簽: 編輯 鄧創
 熱點新聞  特別推薦
· 人民幣匯率創四年半以來新低
· 功能界定與分類指導意見發布 國企分類改革開啟
· 官方發首份雙11信用報告 超5成促銷品先漲後降
· 調查顯示年底應酬七成是"被迫" 近4成是為要賬
· 成品油價格調整『暫緩』 今年汽油每昇降超五角
· 調查:近1年因個人信息泄露等致網民損失805億
· 攬儲大戰今年不再 部分銀行定存利率"不昇反降"
· 萬科擬以新股及現金引入合作方 否認與寶安和談
·內蒙古:新人去領結婚證 回家發現是離婚證
·歲末金價再暴跌 『中國大媽』被套牢
·女漢子穿婚紗食堂逼婚 強攻難下需智取
·河南4歲女童患性早熟:胸部變大已來例假(圖)
·不明覺厲 奇葩古裝造型笑出內傷
·全國歌葩地圖走紅 安徽人吃的太咸唱歌都降調?
·物業合同到期撤離 合肥崗集小區遺留問題難解決
·淮南全方位治堵 國慶路將暢行

安徽證監局 | 安徽保監局| 安徽省銀行業協會 | 中國證監會 | 中國保監會 | 中國銀監會 | 中國人民銀行|人民網經濟頻道 | 新華網財經頻道 | 央視網經濟頻道 | 中國經濟網 | 中國新聞網財經頻道 | 中國廣播網經濟之聲 | 中國網財經頻道 | 環球在線財經 | 國際在線財經 | 新浪財經 | 騰訊財經 | 網易財經 | 搜狐財經 | | 鳳凰財經 | 新民網財經頻道 | 和訊網 | 金融熱點 | 聯合早報網 | 中國財訊網 | 路透中文網 | 每日經濟新聞 | 中國證券報 | 證券時報 | 上海證券報 | 金融時報 | 第一財經日報 | 中國經濟時報 | 21世紀經濟報道 | 證券日報 | 經濟觀察報 | 經濟參考報 | 中國經營報 |浙江理財網 | 大河金融網 | 荊楚網財經頻道 | 紅網財富頻道 | 千龍網財富頻道 | 大江網理財頻道 | 東方財經 | 天健理財 | 時代財經 | 北國網財經 | 長城網財經頻道 | 華龍網財經 | 海南理財 | 四川新聞網財經頻道|甘肅網財經頻道 | 合肥生活網 | 內蒙古新聞網理財頻道 | 膠東在線 | 股海網 ||國際財經時報|CCTV證券資訊網|華夏網|紅股股票網|中廣網中原|天津網財經頻道|中國農信網|淘股吧|中國農信網視|錢訊網|海南網財經頻道|世紀保網|東南網財經頻道|E經濟|南方財經……